Налоги
Актуально на: 2026-06-26
Назначение
Настройка налогового режима, отдельных налогов, периодов действия ставок и схем оплаты. Раздел обязателен для минимального бизнес-плана.
Роль в проекте
- Налоги уменьшают операционный денежный поток.
- Начисленные налоги попадают в финансовые результаты.
- Оплаченные налоги попадают в cash-flow.
- Налоговые платежи учитываются при подборе займов и расчёте эффективности инвестиций.
Данные для сбора
Налоговый режим
| Поле | Тип | Обязательное | Примеры |
|---|---|---|---|
| regime | enum | да | ОСНО / УСН доходы / УСН доходы-расходы / патент / ручной |
| effectiveStartMonth | число | да | 0 |
| effectiveEndMonth | число | нет | 35 |
| lossCarryForward | boolean | да | true |
| reinvestmentProfitExemptionPct | число (%) | нет | 0 |
Налог
| Поле | Тип | Обязательное | Примеры |
|---|---|---|---|
| name | строка | да | Налог на прибыль |
| kind | enum | да | profit / vat / sales / payroll / property / resource / local / patent / custom |
| base | enum | да | revenue / value_added / profit_before_tax / ebitda / payroll / fixed / manual |
| rates | массив | да | ставка с месяца 0, ставка с месяца 12 |
| paymentTiming | enum | да | same_period / next_period / quarter_next_month / custom_lag |
| includeInProfitLoss | boolean | да | true |
| includeInCashflow | boolean | да | true |
Валидации
- Должен быть выбран режим.
- Должен быть хотя бы один активный налог.
- Для активного налога должна быть ставка, фиксированная сумма или ручной график.
- Ставки и суммы не могут быть отрицательными.
Расчёт
- P&L использует начисление налога за период.
- Cash-flow использует период фактической оплаты с учётом
paymentTiming. - Если налоговая база отрицательная, налог не начисляется.
- Для НДС используется база
value_added, а не вся выручка: продажи минус облагаемые покупки/издержки/инвестиционные затраты. - Ограничения режима пока фиксируются как параметры и предупреждения; автоматический переход режима проектируется через
TaxLimitAction.